Prevención del lavado : aspectos de la identificación del cliente

Buono, Marianela Ana

Publicación:
Prevención del lavado : aspectos de la identificación del cliente

dc.contributor.author	Buono, Marianela Ana
dc.date.accessioned	2025-10-23T17:54:21Z
dc.date.available	2025-10-23T17:54:21Z
dc.date.issued	2025-06-22
dc.description.abstract	Resumen: La legislación actual vigente (ley 25.246) menciona a los «Profesionales de Ciencias Económicas» dentro de sus sujetos obligados a informar a la Unidad de Información Financiera (UIF) sobre operaciones realizadas por personas físicas o jurídicas que podrían configurar un hecho u operación sospechosa de lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo. El contador público (CP) es uno de los sujetos obligados por la UIF y como tal tiene la exigencia de la identificación del cliente. Según la resolución, es menester llevar un legajo permanente con toda la información necesaria que hace a identificar correctamente al cliente en sus dimensiones aplicables a la materia. Tal requerimiento deberá llevarse de forma que se cumplan con dos características principales: por un lado, de forma constantemente actualizada (frecuencia mínima anual), y, por otro lado, como documentación respaldatoria del trabajo realizado por el profesional como sujeto obligado.
dc.description.filiation	Fil: Buono, Marianela Ana. Universidad Católica de La Plata; Argentina.
dc.format	application/pdf
dc.identifier.uri	https://repositorio.ucalp.edu.ar/handle/UCALP/979
dc.language.iso	spa
dc.publisher	Universidad Católica de La Plata. Facultad de Ciencias Económicas y Sociales
dc.publisher.country	AR
dc.rights	info:eu-repo/semantics/openAccess
dc.rights.uri	https://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/
dc.subject	LAVADO
dc.subject.ocde	http://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.02.04
dc.title	Prevención del lavado : aspectos de la identificación del cliente
dc.type	info:eu-repo/semantics/article
dc.type.version	info:eu-repo/semantics/publishedVersion
dspace.entity.type	Publication